Вы продаёте товары в соцсетях, ведёте фитнес-тренировки или шьёте одежду на заказ? Ключевой вопрос: нужно ли платить налоги? Нужно — иначе хобби превращается в незаконное предпринимательство. С 2019 года государство предложило для этого удобный инструмент.
Что такое самозанятость
До 1 января 2019 года понятие «самозанятый гражданин» в российском законодательстве фактически отсутствовало. С этой даты четыре региона официально ввели новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД): Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан. Позднее режим распространился на всю Россию.
Самозанятый — это физическое лицо, которое:
- работает без регистрации ИП
- не нанимает сотрудников
- имеет годовой доход не более 2 400 000 рублей
- регистрируется онлайн — через приложение «Мой налог» или банк
Чем отличается от ИП
| Параметр | Самозанятый | ИП |
|---|---|---|
| Наёмные сотрудники | Нельзя | Можно |
| Налоговая отчётность | Не нужна (кроме 3-НДФЛ) | Нужна |
| Кассовый аппарат | Не нужен | Зависит от режима |
| Лимит дохода | 2 400 000 ₽/год | Нет |
| Взносы в ПФР и ФОМС | Не обязательны | Обязательны |
| Ставка налога | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | Зависит от режима |
Какие виды деятельности разрешены
Федеральный закон 401-ФЗ (2016) расширил перечень доходов самозанятых, освобождённых от налога. В него вошли:
- уход и присмотр за детьми, больными, пожилыми
- репетиторство
- уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства
- иные виды деятельности, установленные региональными властями
Региональные власти вправе дополнять этот список. Например, в Челябинской области самозанятые могут получить налоговый патент на один вид деятельности сроком до 12 месяцев.
Как зарегистрироваться
Регистрация полностью онлайн — через приложение ФНС «Мой налог» или уполномоченный банк. Никаких визитов в налоговую не требуется. Все доходы фиксируются через банковский счёт.
Ограничения и риски
- Нельзя перепродавать чужие товары — только результаты собственного труда
- Нельзя работать по агентским схемам в интересах третьих лиц
- При превышении лимита 2,4 млн ₽ в год — автоматический переход на общий режим
- Статус ещё молодой: законодательство продолжает формироваться, возможны изменения
Не уверены, подходит ли вам статус самозанятого или лучше открыть ИП? Расскажите о своей ситуации — мы поможем выбрать оптимальный вариант и избежать налоговых рисков.